|
直接上干货！不墨迹！
一、业务端：从业务抓取数据，BP模式
1.本年项目——项目清单
项目清单包括3个部分：往年确认收入本年需要跟踪回款的（应收账款项目），本年项目（本年要签订的合同，同时能在本年确认收入的项目），储备项目
项目清单就是台账，由业务部门提供，里面包含立项日期和计划完成日期、金额、人员、进度描述等关键信息
2.不可量化工作的进度管理——工作清单
从战略目标到WBS工作包的拆分，对那些没法使用财务指标和业务指标进行量化的指标进行进度统计分析
工作清单就是台账，由战略层面拆分为具体行动计划，里面包括项日期和计划完成日期、人员、部门等等
3.ERP系统数据，这里主要指的是财务数据，跟预算和财务分析紧密相关
总账就是台账，高级的FP&A可以直接分析各类系统的总账，建议是直接有财务部门提供各类型的数据或者是报表
这里补充一个知识点，财务上收入、应收、项目金额、合同金额是有区别的，具体去看CPA的收入那章，或者翻最新收入准则。简单说就是合同签订，确定合同负债和应收账款，按照单项履约义务的履约进度确认收入（合同负债转主营业务收入），回款销掉应收账款，确认银行存款。合同最大，一般依照合同。
例如：签订合同10万，销售设备，A设备安装需要1个月，完成后确认20%的收入，之后B产品安装2个月，再确认50%收入，全部安装完成后，调试1个月确认剩余30%收入，预收30%的现金，半年后收回尾款，开出发票，不考虑增值税。
借：应收账款 70000，确认7万的资产，但是是负债哦！
银行存款 30000，确认3万的银行存款，但是是负债哦！
贷：合同负债 100000，确认10万的负债，未来要履约的（是义务），履约后才能确认收入。
A设备安装完成：
借：合同负债 20000，销掉负债
贷：主营业务收入20000，确认收入
借：主营业务成本（确认收入，同时确认A产品的成本）
贷：库存商品——A产品
应付职工薪酬
B设备安装完成：
借：合同负债 50000
贷：主营业务收入50000
借：主营业务成本（确认收入，同时确认B产品的成本）
贷：库存商品——B产品
应付职工薪酬
调试1个月后，确认剩余收入
借：合同负债30000
贷：主营业务收入 30000
借：主营业务成本（确认收入，同时确认B产品的成本）,贷：根据业务实质确认
收到尾款：
借：银行存款 70000
贷：应收账款70000
二、FP&A
1.中台分析：
针对于项目清单，开展收入测算工作，通过BI工具可以实现各类项目的组合，来测算收入、毛利，通过应收账款台账，可以分析回款金额——营运资本
针对工作清单，通过BI工具可以实现进度监控，最终实现战略目标
针对于收入测算（项目清单—BI—收入测算），需要建立全面预算分析体系，作为测算数据写入收入或销售预算，通过建模来测算总预算指标的敏感性——可量化的战略指标
2.财务分析与工作
1.财务部负责完成全面预算的建模和收集填报
2.结合中台数据的收集和测算，开展全面预算分析和财务指标测算分析工作，这里需要财务的总账数据作为输入，不断更新替换掉预算数据，反馈业务，通过BI再回到项目清单，不断推进业务。
这里补充一下预算管理
1.预算报表：管理报表的一种，各部门填写，主要分为收入和费用量化，其中收入包含成本，费用主要是研发和管理费用，做出预算利润表
2.实际财务发生数据：总账或财务报表，真实的财务数据
3.实际/预算=执行率or发生率，我一般是做到2级科目
4.维度表：日期表、会计科目表、预算科目表、公司表、部门表
5.报表关系：利用维度表链接2个事实表
6.加入测算功能即可实现全面预算工作
7.难点：一是数据输入，目前是通过逆透视实现；二是真实财务数据的ETL；三是预算科目与会计科目的匹配，能否实现编码设计是关键或者通过辅助核算实现；四是planning动态测算，预算的灵魂是测算，目前BI实现起来很蹩脚。
1、司本年项目分析与筛选本年项目分析与筛选司本年项目分析与筛选
公司本年项目分析与筛选 | 
