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“从合并报表出来，到开经营分析会之前，这一段工作几乎全靠手工。我们花了很大力气做执行，真正留给数据解读和推动业务改善的时间却不多。”
7月19日上午的小组共创中，一位制造业财务负责人把企业的真实困境摆上了台面。这也点出了许多财务团队面对AI时最实际的问题：企业并不缺系统，也不缺数据，但财务人员仍被大量取数、核对和制表工作牵制，难以把精力放到经营判断和业务改善上。
7月18日至19日，由帆软与厦门国家会计学院联合推出的“数智时代CFO经营系列研修班（第二期）——AI认知与场景专题研修”，顺利举办。来自先进制造、电子科技、新材料、建材家居、食品消费、建筑工程、进出口贸易及企业服务等领域的40余位CFO、财务总监、财务负责人及核心财务管理者齐聚厦门。
两天课程围绕一个核心问题展开：AI进入财务之后，CFO如何带领团队把技术变成经营结果？
从“AI能做什么”，回到“CFO该做什么”
第一天，厦门国家会计学院 管理会计与财务管理研究所所长 陈菡副教授、以《AI时代CFO的角色重塑与财务管理升级》为主题，从商业环境、技术演进与政策导向切入，带领学员重新审视AI时代的财务价值。
财务数智化转型的根本任务，是财务价值体系重塑。
技术一直在改变财务工作的方式。从手工核算、ERP到云计算和智能体，能被机器承接的工作越来越多，但企业对财务的要求并没有降低。业务链条更长、决策更快、监管更细，管理层需要财务提供的也不再只是一张结果报表。
课程将AI对财务的影响落到四类具体价值：减少重复处理，提升核算与报告质量，把管控从事后检查前移到实时预警，并帮助财务从描述结果走向诊断问题、预测变化和辅助决策。
CFO不能只做技术项目的审批者。哪些经营问题值得投入、哪些流程需要重构、哪些数据必须治理、哪些判断必须由人负责，都需要财务管理者站在企业战略和价值创造的角度作出选择。
CFO不能只发起项目，还要把变革组织起来
第二天，帆软CFO濮丹丹结合带领财务团队推进数智化与AI应用的一线经验，与学员讨论CFO在变革中的角色：当技术选择越来越多，财务管理者如何找到真正值得投入的方向，又如何把分散的尝试转化为组织能力。
CFO的责任不是亲自成为工具高手，而是让组织持续用AI创造经营价值。
濮丹丹从帆软财务团队的真实探索讲起，将一路推进中的经验、判断和反思带进课堂。话题落在管理者每天都要面对的选择上：如何理解机会，如何结合企业现状，如何带着团队把想法变成结果。真实的一线视角，让学员对AI变革的复杂度和可能性有了更立体的认识。
课堂上，濮丹丹和学院一同拆解了AI辅助经营分析、开票智能化、报销智能审批、应收核销与匹配、等帆软自身的财务AI实践。案例的重点不在于“做了多少个AI应用”，而在于怎样选场景、怎样设计人机分工，以及怎样用处理周期、准确率、风险命中、决策速度和复用情况衡量结果。
课堂谈的是AI，落点仍是企业经营。对现场的CFO和财务负责人而言，这次分享提供了一次对照企业自身、重新判断推进节奏和价值目标的机会。
濮丹丹在课程结束时说：“重点不是让大家更忙地使用工具，而是更聪明地做更有价值的事情。”
把真实经营问题搬进课堂
这次课程没有把场景讨论停留在案例讲解。学员带着各自企业的经营问题进入小组。
现场40余位学员大多身处企业财务管理一线。小组讨论一开始，大家便把日常经营中真正棘手的问题摆上桌面，话题从重复工作、数据协同一路延伸到已有系统与AI如何衔接，以及新能力怎样在企业里稳妥运行。
一位先进制造业财务负责人谈到团队当前最迫切的期待：
“我们希望借助自动化和AI，把财务团队从大量手工梳理中释放出来，把更多精力放到数据解读和推动业务改善上。”
——先进制造业财务负责人
在他看来，企业已经在系统建设上投入了不少资源，下一步更需要结合现有基础，评估一条真正有效、可落地的AI路径。这番话也道出了不少在场管理者的共同关切：技术的价值，最终要回到真实经营。
一位来自电商零售行业的财务管理者，把企业正在面对的数据协同难题带入课堂。经过小组梳理，这位学员对场景的先后顺序有了更清晰的判断，也进一步确认，AI应用要顺利推进，数据打通和指标口径是绕不开的基础。上台分享时，学员展示了刚刚完成的共创成果：
“这份计划就是我们刚刚用AI生成的，真正做到了现学现用。”
——电商零售行业财务管理者
另一组学员从经营分析出发，讨论AI如何进入企业的核心管理链路。一位来自跨区域经营企业的财务管理者说：
“受到这次课程的启发，我们更清楚地看到，AI在经营分析这条链路上还有很大的应用空间。”
——某跨国企业经营企业财务管理者
该组还将讨论延伸到数据基础、权限边界、结果追溯和跨区域推广。现场学员关注的已经不只是“AI能不能用”，还包括“怎样在企业里把它用好、用稳，并持续产生价值”。
还有学员在交流中提出：
“AI不一定意味着推倒重来，也可以成为现有系统的能力外挂。”
——批发零售行业财务管理者
几段现场声音背后，资深财务管理者的判断逐渐靠拢：AI要进入企业现实，财务需要看懂业务、讲清规则，业务、IT和数据团队也要共同参与。交流与碰撞，让原本分散的思考逐渐清晰。
从实操场景中，看财务经验如何进入Agent
在财务AI实操工作坊环节，课程把企业AI应用分成一条逐级升级的路径：先让个人会用工具，再让财务人员训练自己的Agent 助手，继而把个人经验写成团队可复用的Skill，最终形成可以跨岗位协作、持续运营的组织能力。
工作坊中，大家从财务岗位最熟悉的任务出发：讲清楚输入信息、业务口径、执行步骤、输出模板和检查标准，再把这些经验交给Agent执行。
学员在课堂现场完成创建Agent、上传Skill和数据、提出分析问题、查看报告的完整流程，直观感受一套财务方法如何被封装、调用和重复使用。
以财务分析Agent为例，财务人员可以把KPI分析、现金流判断、预算复盘、成本异常排查等方法写入Skill，让Agent按照既定的财务逻辑快速完成数据整理和报告初稿。人效分析Agent则将工时、沟通、单据、绩效和会议等多维信息放在一起，帮助管理者识别团队瓶颈和岗位升级机会。
从听懂到亲手做一遍，学员开始重新审视自身企业的财务工作流程：哪些判断可以沉淀，哪些环节适合由AI协助，哪些责任仍应牢牢掌握在财务人员手中。AI由此进入真实工作，而不再停留在演示和想象中。
课程结束了，行动才刚刚开始
从第一天的CFO角色重塑，到第二天的财务AI变革领导力、场景共创和Agent实操，本期研修完成了一次从“理解AI”到“组织落地”的递进。
两天课程结束时，学员对AI趋势有了新的理解，对自身企业的下一步也有了更清晰的判断：从哪里开始，怎样结合现有基础，如何调动组织力量，又如何让一次尝试逐渐沉淀为团队能力。
当CFO能把问题说清楚、把场景排出优先级、把责任与数据边界定下来，AI才不再是一场演示，而会成为可以运营、可以复盘、也可以复制的组织能力。
这也是两天课程留给现场40余位财务管理者最重要的共识：AI可以接手重复工作，但财务人的专业判断、经营理解和组织推动能力，正在变得更加重要。 | 
